Skutečný vlastník je definován jako fyzická osoba, která vlastní nebo řídí právnický subjekt, a/nebo fyzická osoba, jejímž jménem je prováděna transakce.
Zahrnuje také fyzické osoby, které vykonávají přímou nebo nepřímou kontrolu nad právnickým subjektem:
Držení více než 25 % akcií nebo vlastnictví více než 25 % společnosti fyzickou osobou je známkou jejího přímého řízení.
Držení více než 25 % akcií nebo více než 25 % vlastnictví jedné společnosti jinou společností, která je ovládána fyzickými osobami nebo několika společnostmi ovládanými stejnými nebo stejnými fyzickými osobami, je známkou nepřímého řízení.
Prohlášení o skutečném vlastníkovi (Beneficial Owner Declaration) musí být podepsáno zákonným zástupcem (ředitelem) společnosti, aby byla deklarována totožnost fyzické osoby, kterou uvedete ve formuláři, který naleznete v příloze níže.