El beneficiario efectivo se define como cualquier persona física que posea o controle una entidad legal y / o la persona física en cuyo nombre se lleve a cabo una transacción.
También incluye a aquellas personas físicas que ejercen control directo o indirecto sobre una persona jurídica:
La posesión de un porcentaje de acciones de al menos el 25% o la propiedad de al menos el 25% de una sociedad por una persona física es un indicio de su control directo.
La posesión de al menos el 25% de las acciones o de al menos el 25% de la propiedad de una sociedad por otra sociedad, controlada por personas físicas o naturales o por varias sociedades controladas por la misma o las mismas personas físicas, es un indicio de control indirecto.
La Declaración del Titular Beneficiario debe ser firmada por el representante legal de la empresa (director).